Факторинг

«Факторинг» – это понятие из нескольких сфер, и бизнеса, и права. Определений этого понятия несколько, и самое распространенное из них предполагает, что под факторингом понимают приобретение долгов юридического лица, которое совершает банк либо кредитно-финансовая организация. В качестве таких долгов могут выступать отсроченные платежи за какие-либо товары или услуги.

В результате такой операции выгоду получают как юридические лица, так и кредитно-финансовые организации. Первые могут либо получать товары, отсрочив расчет за них, либо у них не будет необходимости замораживать оборотные средства с возможностью аккумулировать их. Вторые же получают выгоду в размере процента за финансовую операцию, и если сумма сделки значительна, то и этот процент будет очень весомым.

Кто участвует в сделке факторинга

В некоторых странах и по сей день функционируют организации, которые специализируются на продвижении факторинга как формы работы, получая свою прибыль. Банки также приобретают уступку прав денежного требования, чтобы получить свой процент за финансовое посредничество.

Регулирование отношений между организациями, одна из которых предполагает продать свой долг другой, возложено на договор, которые заключается между минимум тремя сторонами. Это стало результатом многолетней практики заключения подобных договоров, а, кроме того, именно такой подход предусматривает законодательство.

Три стороны - участника договора это:

• кредитор, который является поставщиком товара или оказывает услугу;
• дебитор, который приобретает этот товар или услугу;
• организация-фактор – факторинговая компания, банк, кредитно-финансовая организация.

Основные условия сделки обговаривают между собой кредитор и фактор, то есть заключается такой договор между ними. Что касается дебитора, то он, не получая деньги на руки, может быть даже не осведомлен о том, что в отношении него заключался подобный договор. В этом случае говорят о скрытом факторинге. Однако вся ответственность за невыплату денег ложится именно на дебитора, он отвечает за это перед фактором.

Объем перечисляемых на счет кредитора денежных средств зависит от типа сделки. Как правило, это 60-90% от стоимости товара или услуги. Остаток денежных средств перечисляется после погашения долга, и из этой суммы вычитается комиссия фактора. Срок полного погашения долга дебитора перед кредитором составляет до 6 месяцев. Этот срок превышается редко, поскольку такое условие невыгодно для банка.

За свои услуги факторинговая компания берет не только проценты по кредиту, но и комиссионные платежи. Размер такой комиссии законодательством не установлен, она взимается фактором на основе внутренней документации.

Основные виды договора факторинга

В процессе практики факторинговых операций сформировались разные виды данной сделки. Разница между ними заключается в степени риска для кредитора.

При безрегрессном факторинге фактором выкупается право требования всех сумм, прописанных в договоре поставки товара или оказании услуг. Если должник неплатежеспособен, то компания не вправе требовать с кредитора погашения переданных ему сумм. Таким образом, это наиболее рискованная сделка. За ее проведение фактору придется заплатить самые большие комиссионные – от 10% до 40% от суммы сделки.

При регрессном факторинге у фактора есть право стребовать с кредитора все невыплаченные ему должником суммы. Это безусловное право, что означает для фирмы, переуступившей долг, необходимость компенсации убытков фактору. При такой сделке, поскольку она менее рискованная, комиссионные составляют не более 10%.

Договор скрытого факторинга предполагает заключение сделки без ведома должника о выкупе его долга. Такие операции проводятся на незначительные суммы, когда риск не получить возврат долга сводится к минимуму.

При сделке открытого факторинга, что распространено больше всего, дебитора уведомляют о переуступке его долгов в пользу третьих лиц. Здесь различают два вида сделок – реальная и консенсуальная. В первом случае право требования возникает после заключения договора факторинга, во втором – под поставку товара или оказания услуг в будущем.

Факторинг также может быть прямым или взаимным. При прямом долг переуступается одной компании-фактору, при взаимном – сразу нескольким.

На данный момент эта правовая категория постоянно развивается, а, следовательно, в праве время от времени появляются новые виды договоров факторинга.

И в заключение отметим, что, заключая договор факторинга, каждой из сторон нужно убедиться в том, что соблюдена его форма, и что другие стороны уполномочены на заключение такой сделки. Для того чтобы защитить свои права та или иная стороны вправе прибегнуть к любым методам, не противоречащим законодательству.