Коммерческий кредит

Под коммерческим кредитом подразумевается передача денежных средств либо других имущественных ценностей одной стороной (кредитором) другой (заемщику). Передача осуществляется на основании договора. Коммерческий кредит с целью сокращения сроков реализации товара в условиях дефицита денежных средств покупателей осуществляется вне зависимости от банковской системы.

Оформляя коммерческий кредит, стороны должны учитывать свое финансовое состояние. У кредитора должно быть достаточно денег для предоставления кредита, а у заемщика должна быть возможность выполнить свои обязательства, выплатив всю сумму долга.

Формы предоставления коммерческого кредита прописаны в ст. 823 Гражданского кодекса РФ. Согласно ей это может быть рассрочка, аванс, предварительный платеж или отсрочка оплаты услуг или товаров.

Говоря о коммерческом кредите, также упоминают и о векселе, который представляет собой особую фиксированную форму. Она удостоверяет уплату определенной денежной суммы в оговоренный срок.

Плюсы и минусы коммерческого кредита

У коммерческого кредита есть множество неоспоримых достоинств. Он быстро и просто оформляется, свободные ресурсы активизируются и перераспределяются в течение короткого срока. Также такое решение позволяет избежать необходимости брать кредит в банке. Денежные средства, взятые взаймы, позволяют предприятию свободнее распоряжаться оборотными средствами, что делает его финансово устойчивее.

Тем не менее, при всех своих плюсах коммерческий кредит имеет и минусы. В отличие от банковского займа он выдается на более короткие сроки и в более ограниченных объемах. Также имеет место быть момент рисков для того, кто поставляет товар. А использование векселей вызывает как следствие сложное регулирование денежного потока со стороны Центробанка РФ.

Традиционные и нетрадиционные механизмы коммерческого кредита

К числу традиционных механизмов коммерческого кредита относят межфирмовый кредит. Он является сочетанием межфирмовых расчетов и кредитования по открытому счету. Такой вариант пользуется популярностью у крупных корпораций, которые предоставляют кредит в виде отсрочки платежа за поставку товара своим филиалам. Сегодня при предоставлении коммерческого кредита часто используется система «Сконто» - в ситуации, когда оплата за товары произведена в оговоренный срок, плательщик получает скидку.

В случае, когда кредитование имеет место между двумя контрагентами, сотрудничающими на постоянной основе, между ними может быть заключен договор об открытом счете. Он подразумевает периодическую закупку товара, оплата за который должна поступать в оговоренные сроки после того, как получен счет. В этом случае проценты будут минимальными или же вообще могут не взиматься.

Еще одна форма коммерческого кредита – сезонный кредит. В этом случае покупателю товара дается возможность отсрочить его оплату на сезон продаж, приобретая все необходимое в кредит на протяжении длительного периода времени. Такая альтернатива актуальна для тех, кто специализируется на продаже сезонных товаров массового потребления – например в предновогодний месяц.

Если говорить об упрощенной форме коммерческого кредита, то таковой является консигнация. Такая схема займа предусматривает приобретение товара без конкретных обязательств. В этом случае возможно два варианта развития событий. Либо товар будет продан, что даст возможность заемщику расплатиться по кредиту, либо не продан – и тогда он возвращается производителю, и неустойка при этом не выплачивается.

К числу нетрадиционных механизмов коммерческого кредита относится франчайзинг, который актуален для владельцев малого бизнеса, которые заинтересованы в облегчении процесса получения прибыли. Под франчайзингом понимается выдача лицензии малому предприятию крупным. Франшиза – плата за лицензию – может быть двух видов: прямая (деньги) или непрямая (обязательство приобретать товары или услуги).

Еще один вид коммерческого кредита, который является новым – форфейтинг. Его применяют при кредитовании внешнеэкономических операций методом приобретения долговых обязательств различного рода. В этой схеме роль продавца играет экспортер, который поставляет товар и хочет получить за него деньги, а покупателя или форфейтера – импортер. Функции форфейтера – принятие на себя обязательств по выплате кредита за вычетом суммы процентов. Такие обязательства, как правило, принимают на себя банки или специализированные фирмы.