Что такое сберегательный сертификат

Сберегательный сертификат представляет собой ценную банковскую бумагу, имеющую несколько степеней защиты.

Приобретается сберегательный сертификат для вложения денежных средств на определенный промежуток времени, по истечении которого клиент банка получает проценты по нему. Если погасить сертификат ранее обозначенного срока, проценты «сгорают», как уже накопленные, так и потенциальные.

Основное преимущество

Неоспоримым преимуществом сберегательного сертификата является его мобильность. В отличие от депозита им может воспользоваться любой человек. Сберегательный сертификат можно подарить, продать, использовать в качестве залога, денежные средства при этом с него не снимаются. Именно для этих целей банк и придумал именные сберегательные сертификаты.

Размер суммы

Обычно сумму денежных средств устанавливает банк, выпустивший данный сертификат. Чаще всего они бывают номиналом в 1 тысячу, 10 тысяч и 100 тысяч рублей. Большинство банков готовы пойти навстречу клиенту, если тот пожелает положить на сертификат большую сумму.

Положительные стороны сертификата

Как уже подчеркивалось, сертификат можно передать третьему лицу, которое может предъявить его в банк для погашения. По этой причине сберегательный сертификат является отличным подарком, в частности для детей. У последних появляется возможность научиться основным правилам грамотного и бережливого обращения с деньгами.

Сертификат можно заложить. Так, при оформлении кредита он смотрится более весомо, нежели автомобиль. Банковский депозит использовать таким образом не получится.

У клиента банка имеется возможность обзавестись неименным сертификатом на предъявителя. Стоит отметить, что представители налоговых органов к предъявителю сертификата вопросов не имеют.

Минусы

Между тем, несмотря на свои явные достоинства, сертификаты в чем-то уступают депозитным вкладам. Так, процентные ставки по сберегательным сертификатам, как правило, в среднем на полпроцента ниже, чем по депозитному вкладу с аналогичными параметрами (сумма, срок). Эта разница объясняется тем, что банк вкладывает средства в изготовление дорогостоящих бланков, используемых для сертификатов, а также необходимостью их последующего обслуживания. Но в большинстве случаев мобильность сберегательного сертификата оказывается более предпочтительной, нежели разница в полпроцента.

Налогообложение

Для сберегательных вкладов действуют правила, применимые и к депозитным вкладам. В случае, если процентный доход превышает установленную Центробанком ставку рефинансирования более чем на 5%, то берется налог 35%. Следует отметить, что на территории России сберегательные сертификаты с такой высокой процентной ставкой не выпускаются.

Вот для третьих лиц существенный минус имеется: при погашении именного сберегательного сертификата им придется заплатить 13% от стоимости сертификата. Избежать уплаты налога можно, если имеется документ, указывающий, что новый владелец потратился на покупку данного сертификата.

Краткое резюме: достоинства и недостатки

Теперь давайте коротко и по существу отметим достоинства и недостатки сберегательного сертификата. Так, среди достоинств можно отметить следующие:

• Доходность является фиксированной, известна она заранее.
• Сертификат можно использовать в качестве залога, например, при оформлении кредита.
• Сберегательный сертификат можно передать/подарить третьему лицу.

Недостатков всего два, о том, насколько они существенны, судить вам:

• Сертификат имеет более низкую процентную ставку, чем депозитный вклад.
• Российский закон о страховании вкладов на сберегательные сертификаты не распространяется.